Коэффициент утраты платежеспособности фирмы: формула и варианты применения

Содержание:
  • Что такое коэффициент утраты платежеспособности и зачем он нужен
  • Формула коэффициента утраты платежеспособности
  • Коэффициент общей платежеспособности: формула и строки баланса

Как правильно посчитать коэффициент утраты платежеспособности, чтобы заранее просчитать возможное банкротство своего бизнеса? Сегодня мы расскажем о назначении этого коэффициента, о методах его применения и формуле, по которой высчитывается возможность краха предприятия в связи с финансовыми проблемами.

Что такое коэффициент утраты платежеспособности и зачем он нужен

Коэффициентом утраты платежеспособности  — величина, которая показывает вероятности снижения ликвидности компании на следующие 3 месяца после текущей даты. Показатель ниже 1 — критическая величина. Она свидетельствует о серьезной угрозе банкротства уже в этом квартале. 

Что такое коэффициент утраты платежеспособности

Коэффициент утвержден в соответствии с положениями  распоряжения Фед. управления по делам о несостоятельности 1994 года  N 31-р.

Коэффициент используется в том случае, если финансовая отчетность компании показывает стабильное сильное снижение, и расход превышает доход на несколько десятков процентов. Однако коэффициент требуется и для оценки текущей деятельности компаний, которые активно растут и развиваются на рынке.

Формула коэффициента утраты платежеспособности

Формула коэффициента утраты платежеспособности

Его можно вычислить по следующей формуле:

Формула коэффициента

 

Для расчетов берутся показатели коэф-та ликвидности в конце периода, а также нормативное значение коэф-та текущей ликвидности.

В том случае, если выведенная вами цифра меньше одного, можно говорить о существовании угрозы банкротства для всего предприятия. Через три месяца, если ситуация не изменится, это может привести к краху бизнеса. Если значение выше 1, есть шанс спасти предприятие.

Коэффициент общей платежеспособности: формула и строки баланса

Коэффициент общей платежеспособности

 

С этим показателем связан ряд других важных индикаторов финансовой устойчивости компании К ним относятся следующие коэф-ты:

Коэффициент общей платежеспособности

Коэф-т общей платежеспособности получается, если разделить общую сумму собственного капитала фирмы на стоимость его активов.  Размер собственного капитала делится на общую сумму срочных пассивов, долгосрочных обязательств и краткосрочных пассивов. Если смотреть по строкам баланса, это выглядит так:

Значение строки 1300 формы 1 / (значение строки.1520 + значение строки 1510 + значение строки.1550 + значение строки.1400 формы 1)

Оптимальным считается значение в диапазоне от 0,5 до 0,7. Но в ряде случаев значение ниже 0,5 может быть признано приемлемым, при условии стабильного спроса, налаженных каналов сбыта и невысоким уровнем постоянных затрат.

Главными показателями финансовой стабильности считаются следующие:

  1. Коэф-т текущей ликвидности — отражает степень обеспеченности ОС (оборотными средствами), позволяющую погашать срочные обязательства и вести свою деятельность. Оптимальное значение — более 2.
  2. Коэф-т обеспеченности собственными средствами — демонстрирует наличие ОС для обеспечения фин устойчивости предприятия. Оптимальное значение — больше 0,1.

Если значения этих коэффициентов меньше указанных, компания может быть признана неплатежеспособной.  

В таком случае нужно рассчитать коэф-т  восстановления платежеспособности за полгода по следующей формуле:

 коэф-т  восстановления платежеспособности за полгода

Если же значения этих коэф-тов превышают указанные цифры или равны им, нужно рассчитать коэффициент утраты платежеспособности. Без учета других цифр его нельзя считать наиболее надежным и проверенным показателем будущего банкротства компании, поскольку расчет этого коэф-та основывается на прогнозе изменения индикторов всего лишь по двум показателям – на начало и завершение периода. В идеале значение этого коэффициента не должно опускаться ниже двух. Это будет означать стабильную платежеспособность компании и ее финансовую успешность.

Читайте также о преднамеренном (фиктивном) банкротстве.

Awal mulanya, James Naismith cuma terkenang hendak era kecilnya yang memainkan game agen sbobet di Ontario yang saat ini ini diketahui bagaikan bola basket. Game bola basket ini diketahui pada 15 Desember 1981.