Налоговый вычет по ипотеке — два вида компенсаций

Содержание:
  • Что такое налоговый вычет за ипотеку
  • Какие есть ограничения
  • Что такое налоговый вычет с процентов по ипотеке 
  • Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  • У работодателя
  • В налоговой службе
  • На сайте Госуслуг
  • В личном кабинете
  • Когда можно подавать на налоговый вычет по ипотеке
  • Заключение 

Налоговый вычет по ипотеке — хорошая возможность снизить финансовую нагрузку на бюджет семей, которые купили жилье в кредит. 

Кому положена выплата, на какие категории лиц вычет не распространяется, каков пошаговый алгоритм действий заемщика — тема данной статьи.

Налоговый вычет по ипотеке - два вида компенсаций

Что такое налоговый вычет за ипотеку

Ипотечный налоговый вычет — это денежная сумма, которую заемщик получает обратно из прибыли, облагаемой налогами. 

Простыми словами, владелец ипотечного кредита при определенных условиях получает обратно часть денег, которые он потратил на оплату недвижимого имущества.

Если семья покупает квартиру, берет участок под застройку или приобретает готовый дом на территории России и тратит при этом не собственные накопления, а заемный в банке, капитал, с процентов ей вернут НДФЛ. 

Действующим законодательством регламентирован порядок оформления вычета. Согласно нормативно-правовым актам возможность частично возместить затраты по ипотечному кредиту имеет только тот, кто подписывал договор с банком. Второму супругу или другим родственникам это право не передается.

Обратите внимание! Если доля недвижимого имущества выплачена за счет материнского капитала, с этих денег вычет не положен. Сумма, которая указана в сертификате, отнимается из цены квартиры. Та часть стоимости, которая остается при вычитании, составляет реальные расходы заемщика. Только она заявляется к вычету. С данной суммы возместят 13%.

Выделяют два вида вычетов:

  • на покупку жилья;
  • на оплату процентов по ипотечному займу.

Как правило, молодые семьи стараются получить обе компенсации. Тем более, что база налогообложения для вычетов одна и та же — она эквивалентна величине подоходного налога заемщика. При этом учитываются налоги со всех источников доходов, подтвержденных документально.

Юридическая справка! Ипотечный вычет можно получить только один раз. Лимит — 2 миллиона рублей. С них вернут 13%, но лишь в рамках средств, которые потрачены на приобретение жилья. Следовательно, максимально возможный размер возмещения 260 000. Что касается налогового вычета по процентам, здесь лимит выше — он составляет 3 миллиона.

Налоговым Кодексом определены категории граждан, имеющие право на долевую компенсацию средств, потраченных на приобретение недвижимости в ипотечный кредит:

  • резиденты РФ и нерезиденты, постоянно проживающие в территориальных границах страны. Условие — официальное трудоустройство и оплата подоходного налога. Более того, обязательным является постоянное нахождение в РФ не менее 6 месяцев в год;
  • лица, предметом кредитной сделки которых является квартира, частный дом, самостоятельно построенный на участке земли;
  • несовершеннолетние владельцы жилья — при наличии родителей или официальных опекунов. 

Что такое налоговый вычет с процентов по ипотеке

Читайте еще: Как погасить ипотеку материнским капиталом — порядок и особенности проведения процедуры

Какие есть ограничения

К сожалению, перечень ограничений к получению возвратных средств по ипотеке довольно обширный. Вы не сможете претендовать на вычет, если:

  • не имеете официального трудоустройства;
  • получаете “серую” заработную плату, с которой не отчисляются налоги в бюджет;
  • вы занимаетесь ремесленным творчеством или народными промыслами;
  • трудитесь на дому и при этом не зарегистрированы как самозанятый фрилансер;
  • находитесь на военной или контрактной службе;
  • уже получили налоговое возмещение по кредитной сделке на иной предмет недвижимости — помните, льготу предоставляют единоразово;
  • квартира, оформленная в ипотеку, находится за пределами территориальных границ страны.

Дополнительные ограничения накладываются на следующие категории граждан:

  • нерезидентам РФ — если иное не предусмотрено действующим законодательством;
  • несовершеннолетним жителям страны;
  • детям-сиротам, чей возраст младше 24 лет;
  • лицам, которые прошли процедуру рефинансирования долга по кредитному договору — кроме вычета по процентам. В таких ситуациях финансовая организация меняется, право на оформление вычета аннулируется.

Справка! Если на момент подачи заявления на налоговый вычет женщина, на которую оформлена ипотека, находится в отпуске по уходу за ребенком, она получит отказ. Право, данное ей законом, она сможет реализовать, когда снова выйдет на работу.

Ситуации, в которых налоговые органы отказывают в получении вычета:

  • квартира куплена у близких родственников;
  • сделку совершили лица, которые состоят в должностных отношениях;
  • деньги на покупку жилья предоставил работодатель;
  • жилье купили на материнский капитал, военную ипотеку или в рамках действия других программ, финансируемых из федеральных источников;
  • недвижимость используют с финансовой выгодой.

Что такое налоговый вычет с процентов по ипотеке 

Под налоговым возмещением с процентной ставки понимают денежную компенсацию, которая положена заемщику по перечисленным им процентам кредитной организации, где оформлена ипотека.

Ежемесячная оплата процентов — одно из требований договора. С течением времени формируется сумма, которая состоит из уже выплаченной их доли. С них возвращают 13%. Максимально возможный размер выплат — 390 000.

Получить компенсацию можно один раз или распределить вычеты на каждый год.

Обратите внимание! Сначала оформляют базовый вычет, потом — по процентной ставке. Кроме стандартного пакета документов, на компенсацию ипотечной ставки дополнительно потребуется справка из банка о размере уже выплаченной процентной доли.

При оформлении возмещения учитывайте следующие нюансы:

  • данное право сохраняется при рефинансировании кредита — вычет вернут и по первому, и по второму ипотечному договору;
  • если сделка заключена ранее 2014 года, ограничения по выплатам отсутствуют. Их утвердили позднее;
  • получить процентный вычет можно только на фоне прав на основную компенсацию. Если договор оформлен ранее 12 месяцев, в течение которых получена справка из ЕГРН, в сумму вычета входят все проценты, которые вы заплатили — начиная с первого перечисления.

Налоговая компенсация по процентам предоставляется в стандартном порядке. Чтобы его оформить, нужны:

  • перечисленный подоходный налог — ставка 13%;
  • приобретенное в ипотеку, жилье;
  • заемщик регулярно выплачивает проценты банку по ипотечному договору.

Кому положен возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы подать заявку на получение компенсации, выберите один из доступных вариантов прохождения процедуры:

  • у своего работодателя;
  • в налоговой инспекции по месту регистрации;
  • на сайте Госуслуги;
  • в личном кабинете плательщика налогов.

Как подать заявку в каждом конкретном случае, рассмотрим подробнее.

У работодателя

Если вы решили воспользоваться данным способом, имейте в виду, что средства на руки не выдаются. Их не будут вычитать из зарплаты как подоходный налог.

Преимущество способа — простота оформления. Вам необходимо обратиться в ФНС и запросить уведомление о том, что имеете законное право на налоговый вычет по ипотеке. Заполнять декларацию и запрашивать выписку о доходах не нужно. 

Вам остается подготовить пакет документов — их перечень есть на сайте ФНС и передать их в инспекцию.

После того, как все документы проверят, заявителю придет официальное уведомление о возможности получения возмещение. Его нужно отдать работодателю.

Бумага является основанием к бухгалтерскому перерасчету заработных начислений. До того момента, пока вся сумма вычета не будет погашена в полном объеме, подоходный налог взимать не будут.

Чтобы подать запрос, не нужно ждать окончания года. Займитесь процедурой по факту получения прав собственности на квартиру.

Учитывайте, что свое законное право на компенсацию подтверждают ежегодно.

Если вы часто меняете место трудоустройство вычет через работодателя — не лучший вариант. Каждый раз придется запрашивать новое налоговое уведомление. В данном случае прямое обращение в инспекцию предпочтительнее.

Важно! Возмещение по ипотечному кредиту начисляется только на официальную заработную плату — с серых доходов вычет не дадут.

В налоговой службе

И на покупку жилья, и на погашение процентов, порядок действий одинаков:

  • подготовьте пакет документов, заявленный ФНС;
  • заполните декларацию — форма 3 НДФЛ;
  • напишите заявление — бланк установленного образца;
  • лично обратитесь к налоговому инспектору и подайте бумаги на проверку;
  • дождитесь окончательного решения — по закону, на камеральную проверку документов отводится не более 3 месяцев. После принятия решения инспектор сообщит о нем заявителю в срок, не позднее 10 суток;
  • получите положенный вычет.

Читайте еще: Ипотека многодетным семьям. 450 000 для улучшения жилищных условий

На сайте Госуслуг

Пошаговый алгоритм онлайн-оформления компенсации за ипотеку через портал Госуслуг:

  • чтобы подать запрос, создайте учётную запись. Введите персональные сведения, контактный телефон, электронный адрес. Зарегистрируйтесь. Если все сделано правильно, вы получите смс -подтверждение с кодом. Введите цифры в специальное поле на мониторе;
  • чтобы войти на сайт, потребуется СНИЛС и личный пароль — придумайте его самостоятельно. Для надежности используйте не только цифры, но и буквы;
  • заполните электронный вариант декларации. Она находится в разделе меню “услуги”, вкладка “декларации”. Из предложенного перечня выберите нужную форму;
  • сервис потребует период, за который вы составляете отчетность. Укажите свои доходы за указанный срок. Информацию берите из выписки НДФЛ — 2;
  • отразите вычеты, на которые оформляете декларацию — стоимость ипотечного имущества, сумму процентов по ставке, которую вы уже оплатили за отчетный год;
  • сформируйте файл, загрузите его и отправьте.

Обратите внимание! На сайте вы сможете отследить, как проходит проверка, на каком этапе находится заявка.

В личном кабинете

Подать декларацию на сайте ФНС можно следующим образом:

  • пройдите процедуру регистрации и создайте личный кабинет. Логином является налоговый номер, пароль придумайте самостоятельно, когда будете регистрироваться;
  • найдите вкладку “ситуации”;
  • перейдите в раздел подачи деклараций;
  • заполните бланк в программе, укажите период;
  • активируйте опцию “выбрать файл”;
  • в открывшееся поле подтяните декларацию и все сопроводительные документы;
  • введите пароль к электронной подписи. Если у вас пока ее нет, программа предложит создать подпись прямо сейчас. Пройдите все шаги, которые предложит ресурс. В течении суток подпись станет активной;
  • продолжите загрузку;
  • дождитесь итогов камеральной проверки. По ее завершении во вкладке “мои налоги” появится сумма вычета. Укажите номер счета или карты банка — на него перечислят средства. Сроки зачисления денег — 30 календарных дней.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Когда можно подавать на налоговый вычет по ипотеке

Форму 3-НДФЛ вместе с сопроводительными документами подают в течение 12 месяцев от года, идущего за тем, когда была приобретена недвижимость. Например, если жилье куплено в 2021, подать запрос на возврат можно в любой месяц следующего, 2022 года.

Юридическая справка! Если ипотечное имущество приобрели давно, вычет сделают лишь за предыдущие с момента обращения, 36 месяцев. Остальную долю выплат позднее — в предстоящие налоговые периоды.

Пример. Человек приобрел квартиру в ипотеку в 2014 году. Подал декларацию только в 2018. Ему возместят налог за три года:

  • 2015;
  • 2016;
  • 2017.

Остальные деньги вернут позже.

Если вы хотите получить возмещение по процентной ставке, декларацию и пакет документов в налоговые органы необходимо подавать по факту полного перечисления выплат по основным расходам. 

Заключение 

Налоговое возмещение по кредиту в рамках ипотечной программы является мерой государственной поддержки граждан. Механизм оформления вычетов прост, прозрачен и позволяет реализовать право на денежное возмещение в максимальном объеме.

Как работает процесс, кто может требовать компенсацию, где и как оформить заявку, мы детально рассмотрели в данной статье.

0 0 голос
Article Rating
Подписаться
Уведомить о
guest
0 Комментарий
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии

Awal mulanya, James Naismith cuma terkenang hendak era kecilnya yang memainkan game agen sbobet di Ontario yang saat ini ini diketahui bagaikan bola basket. Game bola basket ini diketahui pada 15 Desember 1981.

0
Оставьте комментарий! Напишите, что думаете по поводу статьи.x
()
x